请教个财务做账的问题

[naiguobao]

假如我有一个小程序，用户支付后钱到了微信商户，然后小程序还可能给分销用户再返钱，不懂这些流水应该怎么做账？问了会计朋友圈她也不懂。

微信商户和银行基本户的关系是什么，微信商户的每一笔交易都要记账吗？还是只有微信商户提现到银行基本户的时候才记？

[opengps]

虽然不懂财务，但有些经历倒是可以让我分享下个人理解：
1 ，用户下单支付到你商户账户毫无疑问就是一笔进账。
2 ，分销用户再返钱，严格来讲这得对方缴个人所得税，但是对方往往不会主动去缴税，所以这个操作得你作为平台需要代扣代缴

[cpstar]

你看你的财务要管到哪个维度：浅维度——只看银行到账，那就只管微信商户给自己银行的到款，一天一笔入款，所谓的分销在微信商户里内部消化了；深维度——每笔支付都要管，一笔支付一个借方，然后给分销用户返钱就来一笔贷方，然后记录摘要和科目。

微信商户收钱，暂存在微众银行（还是快捷通银行什么的），然后 T+1 （或者你的设定）提现接算，按照银行间公对公转账。

[snw]

财务账上，银行账户对应的是“银行存款”一级科目，每个银行账号设一个二级科目；微信、支付宝对应的是“其他货币资金”一级科目，下设微信、支付宝二级科目，如果有多个账号那就设多个二级科目。
微信账户的每一笔进账、出账都逐笔做账。

以上仅限于微信账户是公司抬头的情况，如果用的不是公司抬头，那么可能要放到其他应收款科目，而且财务税务会有风险。

[cnhongwei]

这种模式就是代理商返佣，按这种方式记账就行了，微信商户的处理我感觉和你的收入确认方式有关系。比如用户支付，你给用户交付了什么，如果是电商，可能是发货，这时就应确认收入，所以每一笔收入就应记账。

[cnkuner]

分销的钱是直接返银行卡还是返到账户上用来购买商品？如果是前者，可以走劳务，代扣 20%个人所得，如果是后者，可以记营销费用。
一般每一笔交易都应该记账，不论这个钱是走到财付通的户还是银行基本户，因为你要为这笔交易开 piao 啊。

[naiguobao]

@cpstar 如果微信商户的钱不 T+1 ，而是积累到一定数额手动提现到银行呢

[cpstar]

OP 6# 那还是浅管理还是深管理的问题——管浅了，什么时候手工提现，什么时候记一笔账（摘要：微信支付提现，借方￥ xxxx.xx ）；如果管深，那就跟什么时候提现没有关系了。
传统财务肯定愿意浅管理，但是从内控覆盖的角度讲，微信支付存在资金池且不受控，原则上需要深管理。

[testver]

>假如我有一个小程序，用户支付后钱到了微信商户
这是销售收入

>然后小程序还可能给分销用户再返钱，不懂这些流水应该怎么做账？
这是营销费用，算营销成本

你按这个和会计说，他们就会做账了。

[naiguobao]

@testver 明白，但我的疑虑是每一次支付的流水都要记录，还是只记录微信商户提现到银行里的。

[testver]

@naiguobao 每一次流水都要记账，你把流水清单给做账的，他们会做好借贷凭证入账的。缺什么会找你要的。